Vår snabbstartsguide i öppet format - samma innehåll som i appen, bara enklare att läsa i din egen takt.
Som enskild näringsidkare är du bokföringsskyldig enligt svensk lag. Det betyder att Skatteverket förväntar sig att du:
Bokför löpande, sparar räkenskapsinformation enligt gällande arkiveringsregler och avslutar året med bokslut.
Själva bokslutet sparas. Det du normalt lämnar in är NE-bilagan tillsammans med din privata deklaration, och Enskild.se hjälper dig förbereda underlaget. Är du momsregistrerad lämnar du momsdeklaration enligt ditt intervall. Har du preliminärskatt ska den betalas enligt Skatteverkets beslut.
Det viktigaste att komma ihåg:
Firman är inte en juridisk person – vinsten beskattas hos dig som person, men du måste ändå hålla isär företagets ekonomi och din privata ekonomi.
Tänk på det som två separata plånböcker!
Din inkomst är alla pengar som kommer in till företaget - fakturor, royalties, Swish-betalningar eller kontantförsäljning. Dessa pengar är oskattade och behöver gå igenom några steg innan du kan använda dem privat.
De flesta banker har enkla företagspaket där du får:
Inkomster = firmans pengar
Känns det överväldigande? Börja enkelt med ett separat konto på din vanliga bank. Huvudsaken är att du inte blandar företagets och dina privata pengar!
Moms (mervärdesskatt) är en skatt du samlar in åt staten. Enkelt förklarat:
Du lägger på 25% moms på dina fakturor (eller 12% / 6% / 0% beroende på vad du säljer)
Kunden betalar momsen till dig
Du betalar vidare momsen till Skatteverket
Viktigt:
Momspengarna är aldrig dina! Se dem som statens pengar som du tillfälligt förvaltar.
Men det positiva är: När du handlar saker till företaget får du "köpa upp" momsen. Det betyder att momsen på dina företagsinköp kvittas mot momsen du ska betala in. Vi visar på din översikt hur mycket moms du bör lägga undan löpande.
Du är inte registrerad för moms vilket innebär att:
Du lägger inte på moms på dina fakturor eller priser (ange på fakturan att försäljningen är momsfri).
Du redovisar ingen utgående eller ingående moms. Moms på inköp blir en kostnad (bokförs inklusive moms) och du har ingen avdragsrätt.
Du lämnar normalt ingen momsdeklaration.
Viktigt:
Du kan ändå behöva momsregistrera dig – t.ex. vid EU-handel, omvänd skattskyldighet (t.ex. byggtjänster) eller om du av misstag tagit ut moms; då måste den redovisas.
Det finns ett gränsvärde för momsbefrielse vid låg omsättning, men nivåer och villkor kan ändras över tid. Kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket innan du bestämmer upplägget.
När du har enskild firma kan du köpa saker till verksamheten med oskattade pengar. Alla utgifter som krävs för din verksamhet får du dra av som kostnad. Här kommer några exempel, men kom ihåg att det kan skilja sig för dig beroende på hur din verksamhet ser ut.
Saker för privat bruk, även om du "kanske har nytta av dem i företaget".
Är du momsregistrerad kan du normalt dra av momsen på köp till verksamheten. Kostnaderna minskar vinsten, vilket sänker din skatt.
Exempel:
En webbdesigner kan köpa en dator och Adobe-licens på företaget. En snickare kan köpa verktyg och arbetskläder. Men ingen av dem kan köpa en hårfön "för att se snygg ut på jobbet".
Effekten av ett företagsköp beror på om kostnaden är avdragsgill, om du är momsregistrerad och vilken skatt som gäller för din situation. Se det som ett underlag att kontrollera, inte som en fast rabatt.
I enskild firma heter det "eget uttag" när du tar ut pengar, inte lön. Det är tekniskt sett ett förskott på årets resultat. Skatten beräknas på årets vinst, inte på hur mycket du tar ut under året.
Tips: Bokför klart intäkter, kostnader, moms och bankhändelser innan du bestämmer uttag. Skatten beräknas på vinsten, inte på själva uttaget.
Skapa din faktura i modulen "fakturor". Du väljer vad du sålt – vi sätter rätt moms och rätt konto och ser till att fakturan uppfyller kraven. Du kan mejla den direkt från appen, men vårt råd är att ladda ner PDF:en och mejla själv med ett par personliga rader. Det är ett bra avslut på ett färdigt uppdrag.
Tips: Anpassa fakturans utseende genom att lägga till logga samt välja de tema som passar ditt varumärke bäst.
Har du fått betalt via Swish? Royalties? Eller andra inkomster som inte är fakturor?
Gå till Bokföring → Inkomster och registrera ditt underlag där. Vår motor analyserar underlaget och föreslår bokföring. Du granskar, justerar vid behov och godkänner innan något bokförs.
När du har köpt något till företaget går du till vår bokföringsmodul för utgifter.
Där kan du dra och släppa dina kvitton i fönstret
Vi läser av kvittot automatiskt
Vår motor kontrollerar mot skatteregler
Du granskar och godkänner
Men kom ihåg: Du är alltid ytterst ansvarig för din bokföring, även om vi gör vårt bästa för att hjälpa dig göra rätt!
Som enskild näringsidkare är du personligt ansvarig för företagets skulder, och din hemförsäkring täcker inte företagsinköp/utrustning eller verksamhetsansvar.
De flesta försäkringsbolagen har enkla och relativt billiga försäkringar för personer med enskild firma.
Viktigt att förstå: Köper du dator/telefon på företaget utan företagsförsäkring och den skadas eller blir stulen, står du själv för kostnaden eftersom hemförsäkringen normalt inte gäller för företagsutrustning!
Representation kan ha särskilda avdrags- och momsregler beroende på syfte, belopp och typ av kostnad. Lägg in kvittot, beskriv sammanhanget och kontrollera aktuella gränser hos Skatteverket när du är osäker.
Traktamente är ersättning för ökade levnadskostnader vid tjänsteresa. Beloppen varierar mellan Sverige och utland och uppdateras över tid. Kravet är normalt att resan är kopplad till tjänsten, går tillräckligt långt och inkluderar övernattning. I vår traktamentemodul fyller du i resan så hjälper vi dig med beräkningen.
När du kör egen bil i tjänsten kan du normalt göra avdrag enligt Skatteverkets aktuella schablonbelopp per mil. Med egen bil menas bil som inte tillhandahålls av arbetsgivaren/företaget. Vår milersättningsmodul hjälper dig dokumentera resor och räkna ut ersättningen.
En kostnad som får dras av från företagets resultat, vilket minskar skatten. Alla utgifter är inte avdragsgilla.
Perioden din bokföring omfattar, oftast kalenderår. Som ny företagare kan du förlänga första året till max 18 månader - om du anmälde detta när du startade firman.